Базельский комитет по банковскому надзору (БКБН) опубликовал консультативный документ "Базель III: Показатель чистого стабильного фондирования" (Basel III: The Net Stable Funding Ratio, January 2014) о порядке расчета показателя чистого стабильного фондирования (NSFR), предусмотренного в рамках пакета реформ Базеля III по регулированию риска ликвидности, говорится в сообщении пресс-службы Банка России.
Россия согласно международным договоренностям также участвует в процессе перевода банковской системы на стандарты "Базель III".
Методика расчета NSFR была доработана БКБН по сравнению с версией, опубликованной в 2010 году.
"Пересмотр методики основан на изменении концептуального подхода, а именно предполагается переход от NSFR как показателя структуры фондирования в условиях стресса на горизонте 1 год (версия 2010 года) к показателю, соблюдение которого направлено на избежание избыточной трансформации банками краткосрочных обязательств в долгосрочные активы (предложения 2014 года)", - говорится в сообщении российского регулятора.
Как поясняется в сообщении ЦБ РФ, NSFR рассчитывается как соотношение "имеющегося стабильного фондирования" (определяется на основе структуры ресурсной базы банка в зависимости от ее вида и срочности с применением так называемых коэффициентов имеющегося стабильного фондирования) и "требуемого стабильного фондирования" (в зависимости от структуры активов и внебалансовых обязательств банка с применением коэффициентов требуемого стабильного фондирования). Минимальное значение NSFR установлено на уровне 100%.
Вступление в силу показателя в качестве нормативного требования планируется с 1 января 2018 года.
Основные изменения в методике расчета по сравнению с версией 2010 года заключаются в следующем:
- введена дополнительная детализация средств с оставшимся сроком погашения менее 1 года (введены дополнительные временные интервалы до 6 месяцев и от 6 месяцев до 1 года) во избежание резкого снижения показателя NSFR при приближении даты погашения обязательств;
- установлено более полное соответствие между подходами к высоколиквидным активам (денежные средства и высоколиквидные ценные бумаги) при расчете показателя краткосрочной ликвидности (Liquidity Coverage Ratio, LCR) и при расчете NSFR;
- в части признания фактора обремененности: по активам, обремененным на срок от 6 месяцев до 1 года, установлен коэффициент требуемого стабильного фондирования, равный 50%;
- смягчены (повышены) коэффициенты имеющегося стабильного фондирования при включении депозитов физлиц сроком менее 1 года;
- введены ненулевые (50%) коэффициенты требуемого фондирования по краткосрочным ссудам банкам и небанковским финансовым организациям (по причине того, что сделки могут многократно пролонгироваться, по сути, становясь долгосрочными).